職權範圍：

110 年度進修情形如下：

壹、內部稽核組織

貳、內部稽核運作

一、內部稽核目的:

二、稽核範圍：

       本公司內部稽核作業執行範圍包括檢查及覆核公司內部各單位及子公司各類內部控制制度設計及執行的有效性。

三、稽核對象：

四、稽核作業程序：

1.   本公司稽核室每年年底前依風險評估結果及董事會指示，擬訂次年度稽核計畫，經審計委員會同意，並提董事會同意通過。

2.   本公司稽核室執行稽核作業：

（1）例行性稽核作業：
         依董事會核準之年度稽核計畫執行各項稽核作業。
（2）不定期內部稽核：
         依本公司董事會、管理階層指示或專案、業務所需，執行特定稽核項目查核。
（3）自行評估作業：
         督促本公司內部各單位及子公司每年至少辦理內部控制制度自行評估作業一次，並覆核各單位及子公司之自
         行評估報告。

3.   本公司稽核報告之呈送與報告：

（1）內部稽核人員除與受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通外，對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項據實揭露於稽核報告。
（2）稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成後次月底交付審計委員會之獨立董事查閱。
（3）內部稽核人員執行工作時，如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞除立即作成報告陳核外並通知審計委員會之獨立董事。
（4）稽核報告經董事長核準後發文相關單位，若有缺失則請相關單位配合改善。

4.   本公司追蹤缺失改善之執行情形：

5.   本公司對外申報作業：

五、獨立董事與內部稽核主管、會計師之單獨溝通情形：

叁、內部控制制度自行評估作業

一、 公司各單位及各子公司於每年十二月底前，進入內部控制制度自行檢查系統，針對檢查期間之業務及責任範圍
        內，對各項內部控制作業項目逐項自行檢查與辨識風險發生可能性，並確認其執行成效，再由各單位主管及各
        子公司依其自行檢查結果，出具其內部控制制度檢查結果是否有效之「內部控制制度自行評估報告」，送稽核
        室覆核。
二、 本公司稽核室於每年一月底前，依據各單位及各子公司之「內部控制制度自行評估報告」進行覆核工作，確認
        實際稽核作業所發現缺失及異常事項之改善情形，並對中、高風險之作業項目於次年度執行該項稽核作業時，
        擬加強查核確認其落實度，並依據覆核結果，製作成各單位及各子公司之「內部控制制度自行評估覆核報告」。
三、 本公司稽核室於每年二月底前，依據內部控制制度五個組成要素：「控制環境」、「風險評估」、「控制作
        業」、「資訊與溝通」與「監督」等項目，彙整提報本公司「內部控制制度自行檢查整體評估報告」，併同稽
        核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，供董事長及總經理評估並作成本公司整體內部控制制度是否
        有效之結論。
四、 本公司董事長及總經理評估現行各類內部控制制度之設計及執行係屬有效之「內部控制制度聲明書」，稽核室於每年三月底前經審計委員會同意，並提報董事會決議，於金管會指定網站辦理公告申報，並刊登於本公司年報及公開說明書。